《投资者网》宋咏婷
2020年是华夏银行(600015,股吧)（600015.SH）四年发展规划收官之年，截至6月末，该行总资产规模达到32656亿元，比上年末增长8.10%；存、贷款总额较上年末分别增长12.48%和8.92%。然而，就业务合规性而言，如何增强风控能力仍是华夏银行的待解命题。
9月4日，因内控制度执行不到位、生产系统存在重大风险隐患等四项违法违规行为，华夏银行被中国银保监会依法处罚款110万元。
据不完全统计，今年以来华夏银行受监管部门罚款累计超1300万元。频频违规之下，华夏银行资产质量也长期处于承压状态。截至6月末，拨备覆盖率较年初略微提升至143%，但仍低于监管红线。
再领百万罚单，年内累计受罚超1300万元
9月4日，华夏银行一天内收到8张罚单，主要涉及华夏银行科技开发中心和沧州分行。
三张罚单直接牵涉华夏银行的信息科技业务相关人员。时任华夏银行首席信息官王某某及科技开发中心项目管理总监陈某，因对内控制度执行不到位，生产系统存在重大风险隐患负有责任等被警告并分别罚款5万元和10万元；时任华夏银行科技开发中心开发三室、开发四室经理覃某（已被判处刑罚）因违反规定篡改信息系统，实施盗窃行为被终身禁止从事银行业工作。
近年来，银行业普遍加大对信息科技的投入，华夏银行也不例外。2019年华夏银行信息科技投入26.56亿元，同比增长36.91%。一般而言，首席信息官负责公司信息技术和系统领域，此次科技开发中心相关人员被罚也引发了公众对华夏银行信息科技风控能力的担忧。
另四张罚单显示，华夏银行沧州分行4名责任人员因长期未处置风险监控预警信息、账务管理工作存在重大错漏、长期未发现异常挂账情况等行为被给予警告。
同时，因四项违法违规事实，华夏银行被处以110万元的罚款。
处罚作出之后，华夏银行火速进行了回应，表示开展全面排查，举一反三进行整改，消除风险隐患。下一步将坚持审慎经营，强化内控制度执行，不断完善系统建设，加强从业人员行为管理，持续提高合规经营水平，防止类似风险再次发生。
今年，华夏银行领百万罚单已不是孤例。据不完全统计，截至目前，华夏银行2020年被银保监会及央行罚款18次，金额累计超1300万元。其中4次罚单金额超百万。违规缘由主要集中在贷款业务、票据业务以及个人信息安全等方面。
频频违规，暴露了华夏银行内控管理上的疏漏。根据银保监会表示，下一步将开展市场乱象整治“回头看”工作，继续严肃查处各类违法违规行为，防止乱象反弹回潮。监管不断趋严之下，对华夏银行而言更是考验。
《投资者网》就合规性以及信息科技风控措施等问题向华夏银行求证，未获得有效回复。
中间业务占比下降，利润减速明显
近年来，华夏银行增收不增利现象明显。2017—2019年，华夏银行营业收入增速分别为3.7%、8.8%和17.32%。然而自2015年起，其净利润增速仅维持在5%的水平。2019年华夏银行归母净利润增速仅有5.04%，居于股份制银行末尾，排名第一的招商银行(600036,股吧)（600036.SH）增速达15.28%。
今年以来，监管部门出台一系列举措引导金融机构让利实体经济。在此背景下，银行业净利润下滑似乎情有可原。上半年，股份制银行中仅有一家净利润增速为正，其余股份制银行净利润均为负增长，而华夏银行归母净利润降幅最大，同比下降11.44%。
究其原因，主要是大额的减值损失侵蚀了相当部分利润。2019年，华夏银行计提信用及其它资产减值损失304亿元，较2018年同比增长44%。上半年，华夏银行继续加大对资产减值损失的计提，信用及其他资产减值损失232亿元，较去年同期增加51.43%。
从营业收入来源看，近三年来，华夏银行营收增长主要依靠利息净收入。2017—2019年利息净收入分别为473亿、515亿和645.6亿元，对营收的贡献从2017年的71.28%提升至76.19%。
与此同时，华夏银行中间业务却显得差强人意。
华夏银行非利息净收入114.46亿元，较去年同期增长9.52%，但占营业收入比重从26.26%降至24.06%。其中手续费及佣金净收入无明显增长态势，2017—2019年分别为184亿、177.6亿和180亿元。截至6月30日，手续费及佣金净收入再度下滑，较2019年同比下降4.08%。
拨备覆盖率微升，资产质量承压
受疫情影响，银行业整体受到不小打击。此时，更加体现了各家银行抵御风险能力的差异。
从去年开始，华夏银行将化解不良资产存量风险包袱作为工作重点，将防范化解金融风险作为重中之重。尽管减值损失计提增加近50%，但华夏银行在处置缓解不良资产上仍有较大的压力。
近年来，华夏银行拨备覆盖几乎一直在监管红线边缘游走。2017—2019年分别为157%、159%和142%；截至6月末，拨备覆盖率较年初略微提升1.32个百分点至143%，但仍低于监管红线。
此外，华夏银行不良贷款率在已上市银行中仍处于较高水平，其资产质量仍稍落后于同行。
截至6月末，36家A股上市银行中，华夏银行不良贷款率较上年末提高0.05个百分点至1.88%，高居第三位。
细分行业来看，华夏银行不良贷款集中度较高。根据今年中报显示，不良贷款主要集中在制造业、批发和零售业。两个行业合计占全部贷款的16.51%，但不良贷款余额合计占不良贷款总额的56.36%；制造业、批发和零售业的不良贷款率分别为7%和5.69%。
值得注意的是，2019年华夏银行票据贴现余额陡增，从2018年的235亿元提升至1382亿元，同比增长4.9倍。而票据贴现的不良贷款余额和不良贷款率均为0。
不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。增加票据贴现余额可降低贷款不良率，某种程度上会使银行的不良贷款率指标更加“好看”。
与票据贴现业务占比提升对应的是，华夏银行票据业务仍是违规“高发地”——今年1月、6月就都曾因票据业务违规受罚。违规事由包括利用银行承兑汇票业务虚增存贷款业务规模，办理票据承兑业务时未对票据的真实贸易背景尽到审核义务等。
就是否存在利用票据业务稀释不良以及票据业务合规性等问题，《投资者网》向华夏银行求证，未获得回复。（思维财经出品）■
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